Insolvent Trading Indicators

Insolvensie Wat is Insolvensie insolvensie is wanneer 'n organisasie, of individuele, kan nie meer sy finansiële verpligtinge met sy uitlener of leners te ontmoet as skuld verskuldig geword. Voordat 'n insolvente maatskappy, of 'n persoon, raak betrokke by insolvensie verrigtinge, sal dit waarskynlik betrokke wees by informele reëlings met krediteure. soos die maak van alternatiewe betalingsreëlings. Insolvensie kan ontstaan ​​as gevolg van swak kontant bestuur, 'n afname in kontant invloei voorspellings of van 'n toename in uitgawes. VIDEO laai die speler. Afbreek van Insolvensie Verskeie faktore tipies bydra tot 'n maatskappy se insolvensie. Faktore wat aanleiding gee tot 'n maatskappy se huur van onvoldoende rekeningkundige of menslike hulpbronbestuur insolvensie kan bydra tot insolvensie. Byvoorbeeld, kan die rekeningkundige bestuurder onbehoorlik te skep en / of volg die maatskappy se begroting, wat lei tot oorbesteding. Uitgawes optel vinnig toe te veel geld vloei uit en nie genoeg kom in die besigheid. Stygende verkoper koste kan bydra tot insolvensie. Wanneer 'n besigheid het tot verhoogde pryse te betaal vir goedere en dienste wat bydra tot hul offers, die maatskappy gaan langs die koste vir die verbruiker. Eerder as om te betaal die verhoogde koste, baie verbruikers neem hul besigheid elders sodat hulle minder vir 'n produk of diens te betaal. Verloor kliënte resultate in die verlies van inkomste vir die betaling van die maatskappy se krediteure. Regsgedinge van kliënte of sakevennote kan 'n maatskappy lei tot insolvensie. Die besigheid kan beland betaal groot bedrae geld in skade en nie in staat is om bedrywighede voort te sit. Wanneer bedrywighede te staak, so ook die maatskappy se inkomste. Gebrek aan inkomste tot gevolg onbetaalde rekeninge en krediteure versoek geld wat aan hulle verskuldig. Sommige maatskappye insolvent raak, want hulle offers nie ontwikkel te pas verbruikers veranderende behoeftes. Wanneer verbruikers begin om sake te doen met ander maatskappye wat groter keuse van produkte en dienste, die maatskappy verloor winste as dit nie aan te pas by die mark. Uitgawes oorskry inkomste en wetsontwerpe onbetaald bly. Onderhandel met krediteure Sake-eienaars kan direk kontak krediteure en te herstruktureer skuld in meer hanteerbare paaiemente. Krediteure is tipies ontvanklik is vir hierdie benadering omdat hulle verstaan ​​kontantvloei probleme ontstaan ​​met besighede en hulle wil terugbetaling. Besigheid skuld herstrukturering As 'n sake-eienaar beplan om die herstrukturering van die maatskappy se skuld, versamel hy 'n realistiese plan wat wys hoe hy maatskappy oorhoofse kan verminder en voortgaan uitvoering sakebedrywighede. Die eienaar skep 'n voorstel met besonderhede oor hoe die skuld kan herstruktureer word met behulp van die vermindering van die koste of ander planne vir ondersteuning. Die voorstel toon krediteure hoe die besigheid genoeg kontantvloei vir winsgewende bedrywighede kan produseer terwyl die betaling van sy debts. Indicators van insolvensie is jou maatskappy insolvent 'n baie betrokke invoer, maar hoe weet jy wat is die waarskuwingstekens Ons het 'n lys van items wat ontwikkel wat individueel of in kombinasie die bestaan ​​van insolvensie probleme kan dui. Terwyl dit is waarskuwing tekens vir enigiemand wat handel oor 'n sake-onderneming, die ware toets van insolvensie is 'n onvermoë om skuld te betaal soos en wanneer dit betaalbaar word nie. Die vraag is dikwels of dit redelik om te verwag dat hierdie probleme oorkom kan word deur middel van 'n verbetering in kontantvloei of winsgewendheid. As jy JA geantwoord het op enige van die onderstaande aanwysers. kontak Macks Adviesraad. Hoe vroeër die aksie geneem word, hoe beter is die uitkoms. Sleutelaanwysers van insolvensie Statutêre krediteure nie betyds betaal dws. Superannuatie, het BTW, PAYG, GST, Payroll Tax Handelskrediteure uitstaande afgelope kontrakvoorwaardes Verskaffers aanbod gestop of aangedring op net COD terme en maak 'n nuwe rekening te voldoen aan die bepalings van die lening fasiliteit met bank of sperdatum om ooreenkoms met uitlener te bereik geslaag Tjeks word oneer aangedoen. Die hou van tjeks wat getrek, maar nie gestuur rekeninge betaal word deur verskeie tjeks uitgereik vir aanbieding op verskillende datums rekeningkundige rekords in wanorde. Eenvoudige finansiële inligting kan nie vinnig op voorwaarde dat die maatskappy het 'n bedryfskapitaal tekort. Krediteure gedeeltelik betalings betaal en gereeld (bv: ronde bedrag tjeks, tjeks getrek om kontant, betaling programme Die maatskappy se balansstaat toon 'n tekort bewyse bestaan ​​van kontra handel oor krediteure in die betaling van rekeninge Goedere teruggestuur of probeer om terug vir nie betaling van rekening Wysigings in werknemer status verhandel teen 'n verlies Insurance dit bestaan, is dit voldoende en up to date is inkomstebelasting betaal of nadelige / agteruitgang van die bestuur van rekening posisie onbetaalde huur om eienaar of onbetaalde huurbetalings aan die verhuring maatskappy Slow skuldenaar verhalings (aangedui deur toename in debiteure veroudering) Skuldinvordering agentskap of regsaksie deur skuldeisers duidelik wil sê: uitreiking van statutêre vereistes Oorskryding oortrokke limiet met bank (kontrole miskien word terug gehou word totdat fondse beskikbaar raak vrylating in staat te stel) Formele korrespondensie van statutêre liggame insluitend die ATO vereis betaling of die maak van direkteure persoonlik verantwoordelik in verbinding indien u, u besigheid of jou kliënte maatskappy ondervind finansiële probleme of dalk insolvent wees, kan ons professionele advies aan te bied en uit te werk 'n strategie wat sal die beste pas almal wat betrokke is. Die aanvanklike onderhoud en assessering is gratis, vertroulike en sonder verpligting. Nuusbrief Bly op die hoogte met belangrike nuus oor onderwerpe soos korporatiewe advies, herstruktureer amp ommekeer, en insolvency. Cor Cordis Insolvensie Indicators Relevante wetgewing verwys na insolvensie soos: 'n Persoon is solvent indien, en slegs indien die persoon in staat is om al betaal die person8217s skulde, soos en wanneer hulle verskuldig en betaalbaar. 'N Persoon wat nie oplosmiddel is insolvent Artikel 95A van die Korporasies Wet 2001 en artikel 5 van die bankrotskap Wet 1966. Daar is twee (2) algemene betekenis van insolvensie: Kontantvloei insolvensie nie in staat is om skuld te betaal soos en wanneer hulle val gevolg. Balans insolvensie bates oorskry deur laste. Algemeen beskou aanwysers van insolvensie, soos vasgestel in ASIC v Plymin (2003) 46 ACSR 126 sluit in: 1. Voortgesette verliese 'n Reeks handel verliese kan lei tot of wees 'n aanduiding van 'n tekort aan bedryfskapitaal. 'N lang tydperk van die saak verliese sal waarskynlik verminder 'n maatskappy se vermoë om sy skulde te betaal wanneer dit betaalbaar word nie. 2. Likiditeitsverhouding onder 1.0 Die twee mees gebruikte likiditeitsverhoudings sluit die huidige verhouding (bedryfsbates bedryfslaste) en die vuurproefverhouding (kontant amp kontantekwivalente debiteure bedryfslaste). Die huidige verhouding ondersoek 'n maatskappy se vermoë om fondse bekom in die kort termyn van die huidige of vloeibare bates te kort termyn verpligtinge na te kom. 'N deurlopende stroom verhouding van minder as 1.0 dui aan dat 'n maatskappy nie voldoende bates het in stand gehou om die dag-tot-dag verpligtinge van skuldeisers te ontmoet en dat dit insolvent is en nie in staat is om sy verpligtinge te betaal aan krediteure as kan wees en wanneer hulle val verskuldig en betaalbaar. Die vuurproefverhouding ondersoek die vermoë van 'n maatskappy om sy skulde te betaal deur middel van sy kontant en naby kontantekwivalente (dit wil sê debiteure en bemarkbare sekuriteite). 'N vinnige verhouding van minder as 1.0 dui aan dat 'n maatskappy nie in staat is om al sy skulde deur die gebruik van sy mees likiede bates terug te betaal sal wees en dat dit insolvent en in staat is om sy verpligtinge te betaal aan krediteure as kan wees en wanneer dit betaalbaar word nie. 3. Agterstallige Statebond amp belasting Staat en statutêre verpligtinge Die versuim om belastingopgawes in te dien op tyd en die versuim om sy betaling verpligtinge in stand te hou kan 'n aanduiding wees dat 'n maatskappy nie in staat is om al sy statutêre verpligtinge na te kom soos en wanneer dit verskuldig. Dikwels wanneer 'n maatskappy ondervind probleme in die vergadering van sy verpligtinge teenoor krediteure handel, sal dit sy belasting verpligtinge nalaat om behulpsaam te wees met kontantvloei. 'N werkgewer word ook vereis om emeritaatlesing bydraes binne agt en twintig (28) dae van die kwartaal einde te skenk aan die betrokke werknemer pensioenfonds, onder Superannuatie waarborgheffing wetgewing. Net so, is emeritaatlesing verpligtinge dikwels verwaarloos ten einde te help met handel kontantvloei. 4. Swak verhouding met huidige bank insluitend onvermoë om bykomende fondse te leen 'n Bank het 'n unieke verhouding soos dit gewoonlik sal bewus wees van die kontantposisie van 'n maatskappy en kan toegang tot 'n maatskappy se finansiële inligting in omstandighede waar 'n maatskappy geld geleen het. A Banke aksies soos die ontering van tjeks, verwerping van Finansies of die onmiddellike roeping van banklenings sal kom as gevolg van 'n gebrek aan vertroue in die maatskappy se finansiële posisie. A Bank versuim om verdere krediet te brei na 'n maatskappy spruit gewoonlik uit 'n geskiedenis van vertraagde terugbetaling of standaard van gelde verskuldig aan die Bank, en / of die Banke beoordeling van die finansiële posisie / vermoë / lewensvatbaarheid / bestuur van die besigheid. 5. Geen toegang tot alternatiewe finansiering. 'N Maatskappy kan poog om die huidige skuld te vervang met miskien langer termyn skuld, gewoonlik geleen op meer ontspanne uitleenkriteria egter op minder gunstige voorwaardes (dit wil sê hoër rentekoerse). Enige inkomende finansier sou daardie selfde finansiële evaluering van 'n maatskappy te maak as die huidige finansier wanneer die uitbreiding van krediet. Net so, onvermoë om alternatiewe finansiering van 'n ander verskaffer bron voorspel niks goeds vir die maatskappy se finansiële volhoubaarheid. 6. Die onvermoë om verder ekwiteitskapitaal Equity kapitaal in te samel is 'n ander vorm van finansiering wat toelaat dat 'n maatskappy om toegang tot kontant te kry. Potensiële aandele beleggers, die wete dat 'n uiteindelike terugkeer kan vertraag of onseker, is waarskynlik wat vaardig is in die hersiening van die finansies en vooruitsigte van 'n maatskappy in 'n poging om tevrede te wees dat die opbrengs is in ooreenstemming met die risiko te wees. Dit is kommerwekkend as huidige aandeelhouers nie bereid is om hul aandeel in die maatskappy te verhoog om sy toekomstige lewensvatbaarheid te verseker. Dit moet in ag geneem word dat 'n gebrek aan beleggersvertroue verskuldig mag wees om 'n aantal redes, insluitend 'n gebrek aan gewenste winsgewendheid, eerder as solvensie kommer. 7. verskaffer plasing van die skuldenaar op 8216cash-on-delivery8217 (COD) terme, of andersins veeleisende spesiale betalings / reëlings voor die hervatting van die aanbod Hierdie is albei duidelik aanwysers van 'n verswakking van 'n maatskappy se handel verhouding met verskaffers en sy vermoë om sy oor - ontmoet lopende laste. Waar verskaffers met 'n maatskappy om COD wysiging van die ruilvoet dit gewoonlik dui daarop dat die skuldeiser het geen geloof in die company8217s vermoë om verdere verpligtinge na te kom. Net so sal versoeke vir spesiale betalings / reëlings kom gewoonlik as gevolg van 'n supplier8217s vrees vir nie-betaling en poog om hul eie wense terme te dra tot die terugbetaling verseker. 8. Krediteure onbetaalde buite handel terme As 'n beduidende gedeelte van 'n maatskappy se bejaardes krediteure buite normale handel terme (gewoonlik 30 dae, afhangende van die bedryf), dit is 'n teken van 'n onvermoë om sy skuld te bevredig wanneer dit verskuldig word. Dit is 'n sprekende aanwyser van kontantvloei insolvensie. 9. Die uitreiking van vooruitgedateerde tjeks / gedishonoreerde tjeks Dit is 'n duidelike bewys dat 'n maatskappy die huidige kapasiteit om sy skulde wat verskuldig is te betaal nie, en poog om sy huidige verpligtinge te betaal met toekomstige kontantinvloei. Die uitreiking van vooruitgedateerde tjeks toon dat 'n maatskappy verby sy huidige kontantbronne het uitgebrei in 'n poging om sy huidige skuld te bevredig. 10. Betalings aan krediteure van afgeronde syfers, wat onversoenbaar is met spesifieke fakture enkelbedrag (ronde) betalings is 'n bewys dat 'n maatskappy voldoende kontant beskik nie sy verpligtinge as ontmoet en toe hulle val as gevolg van en in plaas oorde te maak van betalings gebaseer op die kontant beskikbaar by die tyd, eerder as om betalings vir spesifieke fakture binne handel terme. Aangaan van so 'n reëling is gewoonlik 'n erkenning dat die besigheid nie kan voldoen aan die volle skuld wanneer dit verskuldig, anders sal die reëling sou nie nodig wees nie. 11. Solicitors briewe, dagvaarding (es), verordeninge of lasbriewe uitgereik teen die maatskappy Die uitreiking van eise deur prokureurs is gewoonlik 'n aanduiding dat 'n skuldeiser alle moontlikhede uitgeput het om sy uitstaande skuld in te vorder en het die hulp van 'n eksterne derde party te probeer behulpsaam te wees met die versameling. Talle eise van 'n aantal prokureurs sal 'n sterk vermoede van insolvensie te skep. Skuld wat lankal is en die stadium van wetlike invorderings bereik is 'n duidelike teken dat 'n maatskappy nie in staat is om sy skuld terug te betaal in 'n tydige wyse. 12. Onvermoë om tydige en akkurate finansiële inligting aan die maatskappy se handelsprestasie en finansiële posisie te vertoon produseer, en maak betroubare voorspellings. 'N Maatskappy is verplig om finansiële rekords wat korrek aan te teken en sy transaksies te verduidelik en in staat stel om die voorbereiding van 'n ware en regverdige finansiële state op grond van Artikel 286 van die Korporasies Wet te hou. Daar moet egter 'n maatskappy versuim om hierdie verpligting te handhaaf dan word daar vermoed dat dit insolvent volgens Artikel 588E van die Korporasies Wet. Die blote feit dat 'n maatskappy nie finansiële rekords hou nie, beteken nie noodwendig dat dit insolvent. Tog het howe tot die gevolgtrekking gekom dat maatskappye in finansiële nood normaalweg rekords sal in wanorde kom. Histories, 'n insolvente maatskappy gewoonlik nie betroubare finansiële inligting op datum en geredelik beskikbaar te hê. Onwilligheid om finansiële rekeninge by te werk is gewoonlik 'n produk van direkteure vermy die besef dat die maatskappy is in werklikheid insolvent. 'N Maatskappy uitstal 'n paar van die bogenoemde aanwysers nie noodwendig terminaal insolvent wees nie, maar kan wees net ervaar kort termyn kontantvloeiprobleme. As talle aanwysers is geïdentifiseer oor 'n lang tydperk van die tyd, dit kan dan die geval dat die maatskappy insolvent is en oorleg met Cor Cordis word aanbeveel om jou opsies te evalueer wees. Sodra insolvensie is gestig, kan dit lei tot 'n paar ernstige regsgevolge vir 'n maatskappy of individu. Byvoorbeeld: Hulle mag onderhewig wees aan Hofverrigtinge om likwidasie of bankrotskap. Strawwe en siviele verhalings kan veroorsaak word teen direkteure moet die maatskappy voortgaan om oor Handel en aangaan skuld (dit is, direkteure kan blootgestel word aan 'n insolvent handel eis deur 'n likwidateur). Gids vir direkteure: insolvensie kan 'n geval van wanbetaling in 'n besigheid kontrak, op die benadeling van die company.12 November 2010 In die laaste ses maande ASIC die Nasionale insolvent handel program verslag en die plig om insolvent handel te verhoed vrygestel word. Beide die verslag en die gids is gemik op direkteure van maatskappye, die maatskappy se adviseurs (insluitend rekenmeesters en prokureurs), insolvensiepraktisyns en likwidateurs om hulle te help in die begrip en die nakoming van hul plig kragtens die Korporasies Wet insolvent handel te voorkom. Nasionale insolvent handel program verslag Gedurende die tydperk 2006 tot 2010 ASIC besoek 1533 maatskappye toon tekens van finansiële nood om 'n bewustheid van direkteur pligte verskaf, om direkteure aan insolvensie aanwysers identifiseer help en om direkteure aan te moedig om advies in te win van 'n insolvensie professionele waar beduidende insolvensie aanwysers geïdentifiseer is. Sleutel boodskappe ASIC geïdentifiseer vier belangrike boodskappe van die Nasionale insolvent handel program (NITP) dat dit glo as gevolg deur 'n direkteur, sal tot gevolg hê dat direkteur minder geneig om hul pligte skend onder die Korporasies Wet. Die sleutelbeginsels is: in stand te hou toepaslike boeke en rekords te identifiseer insolvensie kommer en evalueer beskikbare opsies te soek professionele advies en daad in 'n tydige wyse. Aanwysers van potensiële insolvensie ASIC gesê dat ongeveer 15 van die hersiene onder die NITP maatskappye tot gevolg gehad dat die aanstelling van 'n eksterne moderator en in al hierdie gevalle is die insolvensie aanwysers was aansienlike. Die verslag verwys na syfers van die boekjaar 2009-2010 dat dividende van minder as 10 sent in die dollar tot onversekerde krediteure geskat was waarskynlik in 97 van eksterne dienste en ASIC beklemtoon dat direkteure soek die aanstelling van 'n eksterne moderator sodra beduidende insolvensie kommer word geïdentifiseer het. Voorbeelde van aanwysers van potensiële insolvensie deur ASIC is: die maatskappy ervaar kontantvloei probleme krediteure nie betaal op ooreengekom handel terme die maatskappy is nie betaal sy belasting toe as gevolg van die maatskappy nie in staat is om akkurate finansiële inligting te produseer op 'n tydige basis dat toon die maatskappy se handelsprestasie en finansiële posisie. regsaksie bedreig of 'n aanvang geneem teen die maatskappy die maatskappy het die perke van sy befondsing fasiliteite bereik en is nie in staat om gepaste verdere finansiering te bekom. Plig om insolvent handel te voorkom: Gids vir direkteure Die gids stel outs die wetlike verpligtinge van 'n direkteur te insolvent handel te voorkom en identifiseer die belangrikste beginsels wat ASIC mening direkteure moet volg om hul verpligting om insolvent handel te voorkom. Van besondere belang is die sleutelbeginsels wat direkteure in ag moet neem by die uitvoering van hul rol en die faktore wat ASIC in ag sal neem by die beoordeling van die vraag of verrigtinge teen 'n direkteur te bring vir die verbreking van hul plig om insolvent trading. Insolvency vir direkteure vir direkteure te voorkom, is my maatskappy in finansiële moeilikheid tekens dat jou maatskappy kan aandui is in finansiële moeilikheid sluit deurlopende verliese, swak kontantvloei, onbetaalde krediteure buite gewone handel terme en probleme die verkryging van finansiering. As jy 'n kennisgewing direkteur straf ontvang van die Kommissaris van Belasting vir jou maatskappy se onbetaalde en ongerapporteerde Pay As You Go (PAYG) weerhouding of Superannuatie waarborgheffing (SGC) beloop, moet jy dadelik soek professionele advies. Versuim om die nodige stappe te neem binne 21 dae kan lei tot die Kommissaris neem herstel optrede teen jou persoonlik vir 'n bedrag gelykstaande aan die uitstaande belasting. Lees meer oor: Wat doen ek as my maatskappy is in finansiële moeilikheid As jy vermoed dat jou maatskappy is in finansiële moeilikheid, kry behoorlike rekeningkundige en regsadvies so vroeg as moontlik, aangesien dit die waarskynlikheid van die maatskappy oorleef verhoog. Lees meer oor wat om te doen as jou maatskappy is in finansiële moeilikheid Wat as my maatskappy insolvent As jou maatskappy insolvent is, moenie toelaat dat dit verdere skuld aan te gaan. Tensy dit moontlik is om vinnig te herstruktureer, herfinansier of kry gelykheid befondsing om die maatskappy te herkapitaliseer, oor die algemeen, jou opsies is om 'n vrywillige administrateur of 'n likwidateur aanstel. Die drie mees algemene insolvensie prosedure is vrywillige administrasie, likwidasie en boedel. Lees meer oor wat gebeur as jou maatskappy insolvent Wat is my pligte as direkteur As jou maatskappy insolvent is, of daar is 'n werklike risiko van insolvensie, jou pligte as direkteur is uitgebrei om die belange van skuldeisers (insluitend werknemers en ander insluit belanghebbendes). Sowel as algemene direkteure pligte, jy het ook 'n plig om jou maatskappy handel te voorkom indien dit insolvent. Lees meer oor direkteure pligte Wat is die gevolge van insolvent handel Insolvente handel kan ernstige gevolge vir direkteure het. Daar is verskeie boetes wat verband hou met insolvent handel, insluitende siviele boetes, vergoeding verrigtinge en 'n kriminele klag. Lees meer oor die gevolge van insolvent handel Hoe 'n eksterne administrasie raak my as 'n direkteur Daar is 'n aantal gevolge vir direkteure van 'n maatskappy wat gaan in eksterne administrasie. Dit wissel, afhangende van die tipe van eksterne administrasie. Lees meer hoe 'n eksterne administrasie raak jy as 'n direkteur Wat is my rol in die ondersteuning van 'n eksterne moderator As 'n maatskappy beampte, moet jy 'n eksterne moderator (bv likwidateur, ontvanger, administrateur) wat aan jou maatskappy aangestel te help. Jy moet verslae te verskaf oor sake (algemeen bekend as RATAs), rekords, inligting en ander hulp. Lees meer rol in die ondersteuning van 'n eksterne moderator Bankrotskap en persoonlike insolvensie ooreenkomste Wat gebeur met jou as 'n direkteur, alternatiewe direkteur of sekretaris as jy bankrot of onderhewig aan 'n Deel X ooreenkoms Lees meer oor bankrupcty en persoonlike insolvensie ooreenkomste Vinnige skakels is: 'n likwidateur moet geregistreer wees by ASIC. Jy kan kyk of 'n likwidateur geregistreer deur te blaai ons Professionele registers. Vir verdere inligting oor insolvensie, gaan na Australiese herstrukturering Insolvensie amp Turnaround Association (Arita) Vir meer inligting oor persoonlike insolvensie en bankrotskap, gaan na Australian Financial Security Owerheid (AFSA) vir algemene hulpbronne en inligting oor direkteure, gaan na die Australiese Instituut van maatskappydirekteure ( AICD) Inligtingsblaaie en gidse